Art. 60 Regulament de organizare si functionare ANCPI
Art. 60
Serviciul audit intern are urmatoarele atributii, competente si responsabilitati:
a) asigurarea auditului intern asupra tuturor activitatilor desfasurate de Agentia Nationala, oficiile de cadastru si publicitate imobiliara si Centrul National, pentru a evalua daca sistemele de management financiar si control ale Agentiei Nationale si ale institutiilor subordonate sunt transparente si sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienta si eficacitate;
b) elaborarea normelor metodologice proprii privind exercitarea auditului public intern in cadrul Agentiei Nationale, cu avizul Directiei audit intern din cadrul Ministerului Administratiei si Internelor;
c) elaborarea proiectului planului anual de audit public intern pana la data de 30 noiembrie a anului precedent anului pentru care se elaboreaza;
d) intocmirea referatului de justificare a modului in care au fost selectate obiectivele sau actiunile cuprinse in planurile de audit;
e) modificarea planului anual de audit public intern aprobat, la dispozitia directorului general al Agentiei Nationale, precum si ori de cate ori apar indicii sau circumstante care semnifica aparitia unor riscuri interne ori modificarea gradului de risc al activitatilor sau operatiunilor deja cuprinse in plan;
f) desfasurarea de audituri ad-hoc, respectiv misiuni de audit cu caracter exceptional, necuprinse in planul anual de audit;
g) intocmirea rapoartelor de audit pentru orice activitate auditata (conform planului de audit sau dispozitiilor directorului general al Agentiei Nationale), pe care le inregistreaza si le prezinta directorului general spre aprobare. In cazul identificarii unor iregularitati sau posibile prejudicii, raporteaza imediat directorului general si/sau directorului institutiei publice subordonate Agentiei Nationale, dupa caz, si structurii de control intern abilitate;
h) elaborarea raportului anual al activitatii de audit public intern, care se transmite la Directia audit intern din cadrul Ministerului Administratiei si Internelor, pana la data de 15 ianuarie;
i) auditarea, cel putin o data la 3 ani, fara a se limita la acestea, a urmatoarelor: angajamentele bugetare si legale din care deriva direct sau indirect obligatii de plata, inclusiv din fondurile comunitare; constituirea veniturilor, vanzarea, gajarea, concesionarea sau inchirierea de bunuri din domeniul privat al statului si administrate de Agentia Nationala; concesionarea sau inchirierea de bunuri din domeniul public al statului si administrate de Agentia Nationala; sistemul contabil si fiabilitatea acestuia; sistemul de luare a deciziilor; sistemele de conducere si control, precum si riscurile asociate unor astfel de sisteme; sistemele informatice;
j) asigurarea auditarii proiectului de buget si intocmirea referatului de opinie, conform prevederilor legale;
k) auditarea respectarii si aplicarii reglementarilor legale elaborate in domeniul de activitate specific Agentiei Nationale;
l) colaborarea cu celelalte directii si servicii independente din cadrul Agentiei Nationale si al institutiilor subordonate;
m) urmarirea, de catre seful Serviciului audit intern, a elaborarii unui program de asigurare si imbunatatire a calitatii activitatii de audit sub toate aspectele;
n) indeplinirea oricaror alte atributii stabilite de conducerea Agentiei Nationale si prevazute in legislatia in domeniul auditului public intern;
o) intocmirea raportului de audit public intern, in care identifica neconformitatile si zonele deficitare ale sistemului si proceselor de activitate si recomanda masurile preventive sau corective ce trebuie luate pentru cresterea performantelor sistemului;
p) auditarea managementului documentelor secrete si al potentialului uman.