Taxa de succesiune după 2 sau mai mulți ani de la deces
Dacă au trecut peste 2 ani de la deces, costul dezbaterii moștenirii persoanei decedate crește considerabil din cauza impozitului suplimentar datorat statului. Astfel, succesiunea costă mai puțin dacă se dezbate în primii 2 ani de la deces.
Succesiunea se poate dezbate oricând; legea nu impune o limită de timp. Însă, Codul fiscal prevede un termen de maxim 2 ani în care moștenitorii o pot face fără a plăti și impozit către stat. Acest lucru nu înseamnă că succesiunea este gratuită, ci că se vor achita doar costurile notariale.
Costurile succesiunii
Costurile dezbaterii unei succesiuni sunt compuse, în principal, din:
- Onorariul notarial pentru dezbaterea moștenirii
- Impozitul datorat statului
Taxa notarială este aceeași, indiferent de perioada trecută de la decesul persoanei, însă impozitul se va plăti sau nu în funcție de această perioadă.
1. Onorariul notarial
Calculator de taxe
Folosiți calculatorul de taxe pentru a estima automat costurile dezbaterii moștenirii, conform formulei de calcul de mai jos.
Onorariul notarului public pentru dezbaterea succesiunii şi eliberarea certificatului de moştenitor se calculează la valoarea bunurilor moștenite, după formula prevăzută de Ordinul Ministerului Justiției nr. 70/C/2024 privind tarifele de onorarii pentru serviciile prestate de notarii publici:
| Valoare bunuri moștenite | Onorariu notarial |
|---|---|
| Până la 20.000 lei | 2,7% din valoare, dar nu mai puțin de 240 lei/dosar succesoral |
| 20.001 – 35.000 lei | 540 lei + 1,9% din suma ce depășește 20.001 lei |
| 35.001 – 65.000 lei | 725 lei + 1,6% din suma ce depășește 35.001 lei |
| Peste 65.001 lei | 1.205 lei + 0,85% din suma ce depășește 65.001 lei |
2. Impozitul datorat statului
a) Dacă moștenitorii solicită dezbaterea moștenirii în mai puțin de 2 ani de la deces, nu vor plăti impozit către stat. Nu se datorează impozit nici când, după finalizarea succesiunii, se solicită certificat de moștenitor suplimentar și se întocmește încheierea finală suplimentară înainte de expirarea termenului de 2 ani.
b) În schimb, dacă se solicită dezbaterea succesiunii la mai mult de 2 ani de la deces, moștenitorii vor plăti impozitul de 1% din valoarea proprietăților imobiliare din masa succesorală, pe lângă onorariul notarial calculat conform tabelului de mai sus.
Impozitul se calculează și se încasează de notarul public înainte de autentificarea actului sau, după caz, întocmirea încheierii de finalizare a succesiunii și este virat integral în contul statului (nu se face venit al biroului notarial). Impozitul calculat și încasat se plătește până la data de 25 inclusiv a lunii următoare celei în care a fost încasat.
Cadrul legal pentru acest impozit este art. 111 al. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal care stabilește că:
"Pentru transmisiunea dreptului de proprietate și a dezmembrămintelor acestuia cu titlul de moștenire nu se datorează impozitul prevăzut la alin. (1), dacă succesiunea este dezbătută și finalizată în termen de 2 ani de la data decesului autorului succesiunii. În cazul nefinalizării procedurii succesorale în termenul prevăzut mai sus, moștenitorii datorează un impozit de 1% calculat la valoarea masei succesorale."
Masa succesorală, din punct de vedere fiscal și în condițiile art. 111 alin. 3 din Codul fiscal, cuprinde numai activul net imobiliar declarat de succesibili. Când aceștia nu cunosc sau nu declară valoarea bunurilor imobile ce compun masa succesorală, la stabilirea valorii masei succesorale vor fi avute în vedere valorile bunurilor din studiul de piață. În scop fiscal, prin activul net imobiliar se înțelege valoarea proprietăților imobiliare după deducerea pasivului succesoral corespunzător acestora. În pasivul succesiunii se includ obligațiile certe și lichide dovedite prin acte autentice și/sau executorii, precum și cheltuielile de înmormântare până la concurența sumei de 1.000 lei, care nu trebuie dovedite cu înscrisuri.
În cazul în care în activul succesoral se cuprind și bunuri mobile, drepturi de creanță, acțiuni, certificate de acționar etc., se va stabili proporția valorii proprietăților imobiliare din totalul activului succesoral, iar pasivul succesoral se va deduce din valoarea bunurilor mobile, respectiv imobile, proporțional cu cota ce revine fiecăreia din categoriile de bunuri mobile sau imobile.
După deducerea pasivului succesoral corespunzător bunurilor imobile, din valoarea acestora se determină activul net imobiliar reprezentând baza impozabilă.
Exemplu de calcul 1
Speță:
- Se dezbate succesiunea de pe urma unui părinte decedat în urmă cu 6 luni.
- Masa succesorală este compusă dintr-un apartament în valoare de 225945 lei, bun propriu dobândit înaintea căsătoriei.
Onorariul notarial. În acest caz tariful notarial se calculează raportat la punctul d) din tabelul de mai sus (peste 60.001 lei), după formula 665 lei + 0,45% pentru ceea ce depăşeşte 60.001 lei din valoarea imobilului. Astfel: taxa notarială = 665 lei + 0,45% din (225945 lei - 60.001 lei) = 1411 lei (fără TVA).
Impozit. Moștenitorul este scutit de plata impozitului având în vedere că nu au trecut 2 ani de la deces.
Exemplu de calcul 2: Succesiuni succesive
În practică, este des întâlnită situația în care se dezbate moștenirea mai multor defuncți (succesiuni succesive) și termenul legal de 2 ani este depășit doar pentru una dintre persoanele decedate.
În acest caz, se va percepe impozitul doar la valoarea imobilului sau a cotei din imobil care îi aparținea persoanei decedate de mai mult de 2 ani.
Speță:
- Se dezbate succesiunea de pe urma părinților - primul, decedat de 7 ani, iar al doilea, de 6 luni.
- Masa succesorală este compusă dintr-un apartament în valoare de 225945 lei, dobândit de ambii soți în timpul căsătoriei.
Onorariul notarial
În acest caz se va ține cont de faptul că ambii defuncți dețineau o cotă egală din imobil și taxele se vor calcula la 1/2 din valoarea acestuia (~112972 lei).
Taxa notarială se calculează, și în acest caz, prin raportare la punctul d) din tabelul de mai sus (peste 60.001 lei), după formula 665 lei + 0,45% pentru ceea ce depăşeşte 60.001 lei din valoarea imobilului. Astfel:
Onorariul notarial = 665 lei + 0,45% din (112972 lei - 60.001 lei) = 1411 lei (fără TVA)
Impozit. Se va percepe impozit doar pentru primul părinte decedat în urmă cu 7 ani deoarece doar în cazul său a fost depășit termenul de 2 ani prevăzut de Codul fiscal. Prin urmare, pentru prima succesiune se va mai plăti, pe lângă onorariul notarial, un impozit de 1% calculat la valoarea cotei din apartament deținute de către defunct, respectiv 1% din 112972 lei = ~1129 lei.
Întrebări frecvente
În cât timp se face succesiunea gratuit?
Succesiunea nu este gratuită, dar veți plăti mai puțin dacă alegeți să o dezbateti în termen de doi ani de la deces. Astfel, veți plăti doar onorariul notarial pentru serviciile noastre, dar nu și impozitul de 1% din valoarea masei succesorale.
Folosiți calculatorul de taxe notariale pentru a estima tariful notarial și impozitul, dacă este cazul: Calculator taxe moștenire
Cât costă o succesiune la mai mult de 2 ani de la deces?
Dacă au trecut 2 ani de la deces (inclusiv 3, 5, 10, 20 de ani sau mai mult), moștenitorii vor plăti, pe lângă onorariul notarial, și impozitul de 1% din valoarea bunurilor moștenite, datorat la depășirea termenului de 2 ani prevăzut de Codul Fiscal.
Folosiți calculatorul de taxe notariale care estimează cât costă succesiunea, indiferent de timpul trecut de la deces: Calculator taxe moștenire
Dacă defunctul a avut ultimul domiciliu în București și doriți să dezbateți succesiunea la biroul nostru notarial, puteți trimite actele de proprietate prin e-mail la birou@notari.pro sau Whatsapp la numărul 0724379450 pentru a vă face un calcul exact.
Notă: Valoarea bunurilor imobiliare, la care se calculează onorariul notarial și impozitul, este cea stabilită de expertizele notariale pe anul în curs, valoare care este apropiată de cea de piață. Aceste valori sunt, de regulă, actualizate anual. Dacă intenționați să dezbateți succesiunea la biroul nostru notarial, ne puteți contacta pentru a solicita o evaluare și un calcul exact al taxelor.
Ce acte sunt necesare pentru dezbaterea succesiunii?
Lista actelor necesare pentru dezbaterea moştenirii la notariat, în vederea eliberării certificatului de moștenitor, poate fi accesată aici:
Acte necesare succesiune - eliberare certificat moștenitor
Ce se întâmplă dacă un moștenitor nu se prezintă pentru succesiune sau este plecat din țară?
Pentru dezbaterea amiabilă a succesiunii la notariat este necesar acordul tuturor moștenitorilor legali sau testamentari.
Dacă un moștenitor nu se poate prezenta, poate mandata o altă persoană printr-o procură notarială specială. Procura poate fi autentificată la orice birou notarial din România sau, dacă moștenitorul este în străinătate, la o misiune diplomatică sau consulară a României sau la un notar public din țara respectivă (cu apostilare/supralegalizare, după caz).
În cazul în care un moștenitor refuză să participe sau este dispărut și nu poate fi contactat, succesiunea poate fi dezbătută doar pe cale judecătorească (în instanță). Rețineți că dezbaterea succesiunii în instanță implică costuri semnificativ mai mari și o durată mai lungă a procedurii comparativ cu cea notarială.
Ce se întâmplă cu datoriile defunctului (taxe, impozite, credite)?
Datoriile defunctului (numite și pasiv succesoral) se transmit moștenitorilor proporțional cu cota parte din moștenire. Acestea includ impozite neplătite, taxe, credite bancare sau alte obligații financiare.
Conform Noului Cod Civil, răspunderea moștenitorilor pentru datoriile și sarcinile moștenirii este întotdeauna limitată la valoarea bunurilor din patrimoniul succesoral, proporțional cu cota fiecăruia. Această reglementare protejează patrimoniul personal al moștenitorilor, eliminând riscul de a răspunde cu propriile bunuri pentru datoriile defunctului.
Unde pot face succesiunea?
Moștenirea se poate dezbate la orice notariat de la ultimul domiciliu al defunctului.
Biroul Notarial "Professio" are sediul în București, Sector 1, Bd. Ion Mihalache 26-28, lângă Piața Victoriei. Puteți dezbate succesiunea la noi dacă ultimul domiciliu al defunctului a fost în București, indiferent de sector.
O casă de lemn foarte veche parțial locuibilă și 1 ,5 ha teren în zonă de deal
Cât costă succesiunea , aproximativ
Citește mai mult
totuși acel venit! Pot sa fac succesiunea și să i chem, și dacă nu vin????????. In octombrie 2025, se împlinesc 3, ani! Vă mulțumesc anticipat tuturor celor ce mi ați oferit un răspuns!Vedeți mai multe
notari.pro/succesiune/calculator-taxe-succesiune
notari.pro/succesiune/calculator-taxe-succesiune
Noi copiii moștenitori legali putem să facem succesiunea de moștenire ?
Citește mai mult
cele de succesiune s-au platit pe aceasta suprafata.Se face un calcul retroactiv pe 5 ani ,se plateste diferenta de impozit pe suprafata reiesita in plus si se emite un titlu nou de proprietate pe aceasta suprafata.665m patrati.Mergem la notar si acesta spune ca nu se poate face suplimentare de succesiune,ci trebuie facuta din nousuccesiunea de pe mama pe fiu.De ce trebuie sa faca toata procedura din nou,daca pe o suprafata care a fost declarata in acte de cativa zeci de ani,pt.care s-au achitat toate taxele,trebuie deschisa din nou succesiune .Repet,pt.suprafata de 700 m patrati este succesiune,amplasamentul este tot acolo,hotarul nu este modificat de zeci de ani,cadastru este.a fost o eroare de masurare si acum cand sa facem intabulare ,notarul imi cere sa reiau procedura de succesiune.Scuzati-mi romanul,dar am vrut pe scurt sa va prezint situatia,si sa imi spuneti este sau nu procedura de suplimentare a succesiunii?Multumesc pt.un eventual raspuns.
Ma refer la un birou notarial printr o declarație ceva ?
Mulțumesc!
Vă rog să îmi spuneți cum pot proceda în cazul în care am uitat sa trec la succesiunea făcută în anul 2018, contribuția de Pensii pilonul II și niște acțiuni la bancă,pe care le avea cumpărate demult.Suntem 4 moștenitori, dintre care unul minor.
Vă mulțumesc mult!
Suntem trei frați.Avem toți trei titluri de moștenitor care s-au eliberat după decesul ultimului părinte.Unul dintre noi are pretenții mai mari.Poate unul dintre ceilalți doi frați să apeleze la lege să se facă o împărțeală corectă și echitabilă?
Mulțumesc
Pătru
Cu deosebit respect Penelopa
Mulțumesc
notari.pro/succesiune/calculator-taxe-succesiune
notari.pro/succesiune/calculator-taxe-succesiune
notari.pro/succesiune/calculator-taxe-succesiune
notari.pro/succesiune/calculator-taxe-succesiune
(doar pentru dezbaterea succesiunii părintelui decedat de mai mult de 2 ani se va percepe impozit)
Am vrea sa dezbatem moștenirea,tatăl este decedat,mama trăiește și suntem 3 frați,2 surori și 1 frate,o soră este din prima căsătorie și nu mai știm de ea de 20 de ani a fost plecata în alta țară și 2 suntem ,se poate fără ea,ce ar trebui sa facem și cum sa facem,se poate face și în lipsa ei? Mama și 2 copii sunt doar soră de pe tată nu este prezentă și nu știm de ea,și cât ar costa și dura dezbaterea. MULȚUMESC!
notari.pro/succesiune/calculator-taxe-succesiune
Am nevoie de ajutor vreau sa deschid succesiunea după tata dupa 9 ani menționez ca este de dezbătut un imobil de 64mp la 245 euro mp la moștenire vine mama și sora câți bani trebuie sa ii dau eu surorii având în vedere ca ea nu vrea sa plătească la notariat nimic și nici nu a contribuit nimic pt tata.
Mulțumesc mult pentru ajutor!
Citește mai mult
batrana si pana la anul cand vin eu nu se poate face nimic. Astept raspuns. va multumescCostul variază în funcție de valoarea bunurilor moștenite. Puteți estima costul introducând valoarea bunurilor în calculatorul de taxe:
notari.pro/succesiune/calculator-taxe-succesiune
Va rog am nevoie de o infor.are actualizata care sa fie valida pentru acest an.Am primit o multitudine de informatii,dar fiecare este diferita .Nu mai stij ce sa fac si ce sa cred.Speta este urmatoarea:
Tata decedat acum 9 ani.Nu s-a facut dezbaterea mostenirii dupa tata.Mama decedata pe 01.06 2923.
Cit imozit trebuie sa platim si care este procentul ,spuneti-mi va rog?.Mentionez ca succesiunea se va face in instanta intrucit ,uunul din mostenitor nu se prezinta.Mi s-a spus ca judecatorul stabileste cum crede el acest impozit si este de 5/%.Din alte informatii am aflat ca 3%.Va rog
Citește mai mult
ajutati-ma!Impozitul se platestedoar pe partea tatalui,adica jumatate din masa succesorala?
Va multumesc
Citește mai mult
avantajoasă, după cum puteți vedea în formulele de calcul de mai sus și calcula folosind calculatorul de pe site.În cazul dv., impozitul de 1% va fi datorat doar pentru jumătate din masa succesorală, dar taxa judiciară se plătește raportat la întreaga valoare a bunurilor moștenite.
(Deoarece soțul moștenit a decedat în urmă cu 10 ani, trebuie să selectați opțiunea "Peste 2 ani" în câmpul "Timp trecut de la deces", pentru a calcula și impozitul)
notari.pro/succesiune/calculator-taxe-succesiune
P.S.
Dacă este bun propriul al soției, trebuie să introduceți întreaga valoare a apartamentului.
(În speță, trebuie să introduceți valoarea locului de veci)
Nu sa dezbătut succesiune intere copii decedaților
Eu sânt nepoata și locuiesc în locuința lor
Dintre care nu are nici curent electric
Așa dori sa fac eu instalarea curentului electric
Cum pot face ?
Și ce trebuie să fac?
Vă mulțumesc.
Primul pas este să veniți la notariat cu actele necesare. Găsiți lista actelor aici:
ttps://notari.pro/succesiune/acte-necesare-succesiune
Prețul variază în funcție de valoarea bunurilor moștenite. Puteți estima costul introducând valoarea bunurilor în calculatorul de taxe:
notari.pro/succesiune/calculator-taxe-succesiune
Avem nevoie doar de certificat de mostenitor
Va multumesc
Cint costa aproximativ ...